NAZIV OBVEZNIKA: Razina: 31

OSNOVNA ŠKOLA RKDP: 8762

DR. FRANJE TUĐMANA LIČKI OSIK OIB:38708310614

ADRESA OBVEZNIKA: Šifarska oznaka: 8520

53201 LIČKI OSIK, RIJEČKA 2

IBAN: HR4723900011100400102

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE

SIJEČANJ-PROSINAC 2018. GODINE

I. Bilješke uz Bilancu- obrazac BILANCA

1. Bilješke uz AOP 002- Nefinancijska imovina

U sklopu decentraliziranih funkcija Škola je nabavila uredski namještaj, ostalu uredsku opremu, ostalu komunikacijsku opremu, stroj, imala ulaganje u računalne programe te nabavila knjige za školsku knjižnicu u ukupnom iznosu 59.124 kune. Tijekom 2018. godine kupljene su knjige za školsku knjižnicu iz vlastitih prihoda u iznosu 989 kuna, sredstvima nadležnog proračuna u iznosu 2.000 kuna te donirane knjige u školsku knjižnicu od fizičkih i pravnih osoba u iznosu 900 kuna.

2. Bilješke uz AOP 014- Postrojenja i oprema

Usporedbom sadašnje vrijednosti postrojenja i opreme na AOP-u 014 dolazimo do stvarnog podatka koji ukazuje da je povećanje nabavne vrijednosti, odnosno nabava nove imovine znatno manja negoli ispravak vrijednosti.

3. Bilješke uz AOP 063- Financijska imovina

Financijska imovina se sastoji od novca u banci i blagajni i rashoda budućih razdoblja a iznosi 325.253 kuna.

4. Bilješke uz AOP 064- Novac u banci i blagajni

Novac na žiroračunu Škole posljednjeg dana proračunske godine iznosi 1 kunu a odnose se na prihode od banke 31.12.2018. godine.

5. Bilješke uz AOP 080-Ostala potraživanja

Sredstva u iznosu od 363 kune odnose se na ostala potraživanja od Hrvatskog zavoda za zdravstveno osiguranje za bolovanje preko 42 dana na teret HZZO-a.

6. Bilješke uz AOP 143-Potraživanja za pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna

Sredstva u iznosu od 420 kuna odnose se na potraživanja za podmirenje rashoda Školska shema voća od Agencije za plaćanje u poljoprivredi, ribarstvu i ruralnom razvoju.

7. Bilješke uz AOP 152–Potraživanja za upravne i administrativne pristojbe, pristojbe po posebnim propisima i naknade

Sredstva u iznosu od 1.683 kune odnose se na potraživanja za nenaplaćene račune za studeni 2018. godine za prehranu učenika u školskoj kuhinji koju sufinanciraju roditelji.

8. Bilješke uz AOP 153-Potraživanja za prihode od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga

Sredstva u iznosu od 500 kuna odnose se na potraživanja za nenaplaćeni najam školskog prostora za kolovoz 2018. godine.

9. Bilješke uz AOP 158- Rashodi budućih razdoblja i nedospjela naplata prihoda

Sredstva se odnose na kontinuirane rashode budućeg razdoblje – plaća zaposlenika za mjesec prosinac 2018. godine u iznosu 322.286 kuna (AOP 161).

10. Bilješke uz AOP 166- Obveze za materijalne rashode

Obveze za materijalne rashode u iznosu od 8.894 kune odnose se na energente (električna energija, komunalne usluge i usluge telefona) za prosinac 2018. godine.

11. Bilješke uz AOP 172- Obveze za naknade građanima i kućanstvima

Obveze za naknade građanima i kućanstvima u iznosu od 9.281 kunu odnose se na rashode prijevoza učenika za prosinac 2018. godine.

II. Bilješke uz Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima -obrazac PR-RAS

1. Bilješke uz AOP 001-Prihodi poslovanja

Tijekom izvještajnog su razdoblja ostvareni prihodi iz državnog i gradskog proračuna, zatim pomoći iz proračuna, prihodi po posebnim propisima, prihodi od financijske imovine, vlastiti prihodi i donacije.

2. Bilješke uz AOP 064-Tekuće pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan

Prihodi su ostvareni iz proračuna za financiranje rashoda za zaposlene i naknade za prijevoz zaposlenika na posao i s posla – preko računa Državne riznice u iznosu 3.926.986 kuna (rashod AOP 148-3.785.123 kuna i AOP 163-141.863 kuna).

Prihodi su ostvareni od Agencije za plaćanje u poljoprivredi, ribarstvu i ruralnom razvoju za potporu za raspodjelu mlijeka i mliječnih proizvoda u iznosu 2.661 kunu (rashod AOP 168) i za potporu za raspodjelu voća i povrća u iznosu 6.733 kune (rashod AOP 168) - Školska shema voća i povrća te mlijeka i mliječnih proizvoda.

Škola kao partner na projektu Školske sheme voća i povrća te mlijeka i mliječnih proizvoda ostvaruje prihode Grada Gospića, nositelja projekta, koji prenosi sredstva temeljem posebnih ugovora i sporazuma u iznosu 1.466 kuna (rashod AOP 168).

3. Bilješke uz AOP 065-Kapitalne pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji ima nije nadležan

Prihodi su ostvareni od Državnog proračuna RH za nabavu knjiga u školsku knjižnicu u iznosu 2.000 kuna (rashod AOP 375).

4. Bilješke uz AOP 072-Tekući prijenosi između proračunskih korisnika istog proračuna temeljem prijenosa EU sredstava

Prijenos sredstava Grada Gospića, kao Osnivača Škole, u iznosu od 83.698 kuna za podmirenje plaća Pomoćnika u nastavi (rashod AOP 149-75.984 kuna i AOP 160-7.714 kuna). OŠ dr. Franje Tuđmana Lički Osik, kao korisnik gradskog proračuna partner je Grada Gospića na projektu.

Škola kao partner na projektu Europske unije „U zagrljaju zdrave prehrane“ ostvaruje prihode Grada Gospića, nositelja projekta, koji prenosi sredstva temeljem posebnih ugovora i sporazuma Europske unije u iznosu 97.473 kuna (rashod AOP 168).

5. Bilješke uz AOP 074-Prihodi od imovine

Prihodi su ostvareni od financijske imovine u iznosu 8 kuna (rashod AOP 375).

6. Bilješke uz AOP 105-Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada

Prihodi po posebnim propisima ostvareni su od:

učenika za sufinanciranje cijene školske kuhinje u iznosu 52.863 kuna (rashod AOP 160),

HŠSS za školska natjecanja u iznosu 4.901 kunu (rashod AOP 160) i

WYG Savjetovanje u iznosu 171 kunu za troškove službenog puta učiteljice razredne nastave (AOP 162).

7. Bilješke uz AOP 123-Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihodi od donacija:

Prihodi su ostvareni od pružanja usluga u iznosu 9.873 kuna (rashod AOP 160 i AOP 375), tekućih donacija u iznosu od 2.775 (rashod AOP 171) i donacije u naravi knjiga u školsku knjižnicu u iznosu 900 kuna (rashod AOP 375).

8. Bilješke uz AOP 132-Prihodi iz nadležnog proračuna za financiranje rashoda poslovanja

Iz proračuna su Grada Gospića ostvareni prihodi:

- prema Odluci Vlade RH (minimalni financijski standard škola) u iznosu 686.460 kuna za financiranje materijalnih i financijskih rashoda (rashod AOP 160-567.181 kuna, AOP 193-2.520 kuna, AOP 246-116.759 kuna),

- Program javnih potreba za troškove rada tamburaške sekcije u iznosu 25.000 kuna (rashod AOP 181),

- Program javnih potreba za troškove rada Učeničkih društava u iznosu 20.300 kn (rashod AOP 160) i

- za troškove plaće Produženog boravka u iznosu 196.608 kuna (rashod AOP 149- 188.706 kuna, AOP 160-7.902 kuna).

9. Bilješke uz AOP 133- Prihodi iz nadležnog proračuna za financiranje rashoda za nabavu nefinancijske imovine

Prihodi su ostvareni iz nadležnog proračuna za nabavu nefinancijske imovine u iznosu 54.735 kuna (rashod AOP 361-28.804 kuna, AOP 362–3.500 kuna, AOP 367-12.200 kuna, AOP 375-5.231 kuna i AOP 384-5.000 kuna).

10. Bilješke uz AOP 155-Ostali rashodi za zaposlene:

U ostalim su rashodima za zaposlene evidentirani ukupni rashodi: jubilarne nagrade, dar djeci, božićnica, regres i potpore zbog bolovanja dužeg od 90 dana.

11. Bilješke uz AOP 253-Ostale naknade građanima i kućanstvima iz proračuna

U ostalim su naknadama evidentirani rashodi za prijevoz učenika u iznosu od 126.040 kuna.

12. Bilješke uz AOP 334-Rashodi za nabavu nefinancijske imovine: Nefinancijska imovina nabavljena je namjenskim sredstvima nadležnog proračuna u iznosu 54.735 kuna, donacijama u iznosu 900 kuna, sredstvima Državnog proračuna u iznosu 2.000 kuna i vlastitim sredstvima u iznosu 1.489 kuna.

III. Bilješke uz Izvještaj o promjenama u vrijednosti i obujmu imovine i obveza - obrazac P-VRIO

Nema promjene u vrijednosti i obujmu imovine i obveza.

IV. Bilješke uz Izvještaj o rashodima prema funkcijskoj klasifikaciji – obrazac RAS-FUNKCIJSKI

Funkcija 09-Obrazovanje (AOP 110) iznosi 5.183.703 kn što je ukupni rashod u Obrascu PR-RAS (AOP 404) gdje se posebno izdvajaju rashodi vezani uz prehranu učenika a iznose 161.197 kn (AOP 122).

V. Bilješke uz Izvještaj o obvezama - obrazac OBVEZE

Stanje obveza na početku izvještajnog razdoblja (AOP 001) iznosi 316.290 kuna koje se odnose na nedospjele obveze iz prethodne godine:

-Rashodi za zaposlene u iznosu od 300.777 kuna (plaća 12/2017) (AOP 022) i rashodi za prijevoz zaposlenika na posao i s posla u iznosu 5.423 kuna (AOP 023) podmireni u izvještajnom razdoblju

- Materijalni rashodi za električnu energiju, komunalne usluge i usluge telefona u iznosu od 10.090 kuna podmireni u izvještajnom razdoblju (AOP 023).

Stanje obveza na kraju izvještajnog razdoblja iznosi 340.461 (AOP 036) a odnose se na nedospjele obveze (AOP 090). Obveze se odnose na:

- obveze za zaposlene 322.286 kuna, plaća za prosinac 2018. godine koja je isplaćena 10. siječnja 2019. godine. Obveze se odnose na sredstva državnog proračuna (nadležno Ministarstvo).

- obveze troškova prijevoza učenika za prosinac 2018. godine u iznosu 9.281 kuna. Obveze se odnose na decentralizirana sredstva Proračuna Grada Gospića.

- troškovi energenata u iznosu od 8.894 kuna za prosinac 2018. godine čije je dospijeće polovicom siječnja 2019. godine (električna energija, komunalne usluge i usluge telefona). Obveze se odnose na decentralizirana sredstva Proračuna Grada Gospića.

U Ličkom Osiku 30. siječnja 2019. godine

Osoba za kontaktiranje: ravnatelj:

MARIJANA OREŠKOVIĆ ANTONIO MILINKOVIĆ

Broj telefona: (053) 639 201

_____________________________

(Antonio Milinković)